合理普陀合规，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。下面小编为大家分享12个超用的企业合理普陀合规方法！希望对大家有所帮助。我们有充分的理由相信唐山注册公司会成为行业的主流，会逐步影响越来越多的人。





一、区别“合理普陀合规”和“偷税漏税”


需要告诉大家的是，合理合规并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有必要了解合理合规的基本知识。


3种常见的根据政策来合规的方法：


1、目前对小微企业的惠政策如下：


（1）每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。


（2）每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。


（3）自2022年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。


举例：小型微利企业的际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。


2、对高新技术企业的惠政策如下：


（1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。


（2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）


这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。


假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。


按照惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为375万。


而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳125万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。


所以，建议符合条件的企业尽申请为高新技术企业。


3、年终奖缴税的惠政策如下：


年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收惠。


年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是比较普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。


企业要利用好“全年一次性奖金”的税收惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：


（1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。


（2）纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。


（3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。


二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况


1、没有生意也要进行零申报


根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。


需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不情况，将会被税务机关依法查处。


2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率关


关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是11%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。


那么问题来了，如果某销售图书的，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用11%的税率吗（即缴税时，按11%的税率抵扣17%的税率）。


答案是肯定的，该仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少关。


3、合同作废也要记得纳税


企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。


《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行关。


4、不拿发票就要多缴税


税务机关施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业合规的重要方法。


然而有些人不以为意，当对方以惠为，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其是吃亏的，举个例子：


某购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，不要就可以为企业节省100元。


然而现是：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴330元；而如果少付100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区别一看就明白了。所以，企业人员一定要记住：不拿发票就会多缴税。


、创业者不可不知的5个合规技巧


1、将个人专利以技术入股的形式投入使用


如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给使用，在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入使用，并签订正式的合同。这样一来，专利就会成为的形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。


2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润


中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。


3、混合销售要依法而签，分别计税


一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务合规点。


例如，对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建筑服务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。


但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税，以此来提高报销额，也就是希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，各家会计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的合规，导致自家多缴税。比较明智的做法就是依法签订，分别计税，公平合理。


4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账


我国行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和入账，该怎么办呢


丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：


首种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位批准后，才能代作原始凭证。


第二种：如果确法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位批准后，代作原始凭证。


5、成本费用中费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚


例如，有些出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗


首先，这是成本费用中费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给带来额外的税负。